年终奖 180,000 元，个税和到手是多少？

2026 年全年一次性奖金单独计税口径 · 数字可逐项复算 · 更新 2026-11-11

个税 34,590 元，到手 145,410 元（到手率 80.8%）

计算过程：180,000 ÷ 12 = 15,000 元，按月度税率表定档为 20%（速算扣除数 1,410 元）；个税 = 180,000 × 20% − 1,410 = 34,590 元，到手 = 180,000 − 34,590 = 145,410 元。

仅按单独计税口径估算，未考虑并入综合所得、其他所得与单位申报方式；政策延续至 2027-12-31，实际以税务部门与单位申报为准。

逐项明细

项目	数值
年终奖总额	180,000 元
月均金额（奖金 ÷ 12）	15,000 元
适用税率	20%
速算扣除数	1,410 元
年终奖个税	34,590 元
税后到手	145,410 元
到手率	80.8%

这个金额落在哪个档位

月均 15,000 元对应第 3 档（20%），该档奖金区间为 144,000 – 300,000 元。本金额处于该档 23.1% 的位置，距下一临界点 300,000 元还有 120,000 元。

相邻 1 元的真实变化

奖金	月均	个税	到手	相对本金额
179,999 元	14,999.92 元	34,589.8 元	145,409 元	−0.8 元
180,000 元	15,000 元	34,590 元	145,410 元	—
180,001 元	15,000.08 元	34,590.2 元	145,411 元	+0.8 元

单独计税 vs 并入综合所得：7 种工资情形

下表把同一笔 180,000 元奖金放进不同工资水平里算。「工资应纳税所得额」= 全年工资 − 60,000 − 五险一金 − 专项附加扣除（负数表示扣除没用完）。

工资应纳税所得额	单独计税合计	并入综合所得	结论
0 元	34,590 元	19,080 元	并入更省 15,510 元
30,000 元	35,490 元	25,080 元	并入更省 10,410 元
60,000 元	38,070 元	31,080 元	并入更省 6,990 元
100,000 元	42,070 元	39,080 元	并入更省 2,990 元
150,000 元	47,670 元	50,580 元	单独更省 2,910 元
200,000 元	57,670 元	63,080 元	单独更省 5,410 元
300,000 元	77,670 元	91,080 元	单独更省 13,410 元

表中只算工资与这一笔奖金的税额，不含劳务报酬、稿酬等其他所得；两种口径的合计税额均已按年度税率表计算。

常见问题

年终奖 180,000 元要交多少个税？到手多少？

按单独计税口径，奖金 ÷ 12 = 15,000 元，落在 20% 档（速算扣除数 1,410 元），个税 = 180,000 × 20% − 1,410 = 34,590 元，到手 145,410 元，到手率 80.8%。

年终奖 180,000 元，选单独计税还是并入综合所得？

没有固定答案，取决于全年工资的应纳税所得额。以工资应纳税所得额 60,000 元为例：单独计税合计 38,070 元，并入综合所得 31,080 元，并入更省 6,990 元。工资应纳税所得额越低（扣除没用完），并入通常越省；越高且单独档位税率不高于边际税率时，单独通常更省。同一纳税年度通常只能选一次，汇算时还可反选。

年终奖 180,000 元多发 1 元会怎样？

多发 1 元仍在本档内，个税增加约 0.2 元，到手约增加 0.8 元，没有跳档损失。但从 180,000 元到下一个临界点 300,000 元之间是连续的；跨过临界点的那 1 元才会造成一次性损失。

换一个金额，或看全部临界点

32 个常见金额逐条算好；6 个临界点（36,000 / 144,000 / 300,000 / 420,000 / 660,000 / 960,000）附「多发 1 元少拿多少」。企业侧另有发放方案对照表。

打开年终奖计算器（可改金额）→

同档位与相邻金额

150,000 元 160,000 元 180,000 元 200,000 元 240,000 元 300,000 元 10,000 元 12,000 元 15,000 元 18,000 元 20,000 元 24,000 元 30,000 元 36,000 元 6 个临界点全表 2026 年终奖税率表